＃35 贈与税と相続税、どっちが得なの？ー【倉敷市】と【総社市】の相続の無料相談は相続円満相談室へー
今回は
贈与税と相続税、どっちが得なの？
ということについて
元【倉敷市】職員の目線で
分かりやすく説明したいと思います。
それでは
レッツ、相続！
＃流行りますように
＃倉敷市白楽町
＃相続専門行政書士
＃相続診断士
＃上級相続診断士
＃元倉敷市役所職員
分からないことがあれば
相続円満相談室へご相談ください。
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贈与税vs相続税
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贈与税と相続税ってどっちが得なのか？
みなさん疑問に思われていると思います。
この話題は
よく質問を受けるので
ちゃんと説明しておこうと思います。
税率を比べてみると
【贈与税】年間110万円まで非課税
200万円以下→10%
400万円以下→15%
600万円以下→20%
1000万円以下→30%
1500万円以下→40%
3000万円以下→45%
4500万円以下→50%
4500万円超え→55%
【相続税】基礎控除額まで非課税
1000万円以下→10%
3000万円以下→15%
5000万円以下→20%
1億円以下 →30%
2億円以下 →40%
3億円以下 →45%
6億円以下 →50%
6億円超え →55%
という税率の違いになります。
この税率だけ比べると
贈与税がめっちゃ高いように感じます。
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贈与税と相続税の根本的な違い
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贈与税と相続税には
根本的な違いがあります。
贈与税は
毎年被相続人が亡くなるまで
贈与する額を決めることが出来て
毎年税金がかかる金額を贈与するか
どうかも決めることが出来ます。
＃毎年コツコツ贈与することが出来るよ
＃贈与する額もコントロール出来るよ
相続税は
被相続人が亡くなり相続人に渡される
全財産に対して一度にかかる税金です。
＃突然相続が発生することが多いよね
＃相続する財産をコントロール出来ないよ
つまり
贈与税 → 何度でも
相続税 → １回だけ
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相続税に係る財産の把握
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被相続人が亡くなった時に
どれだけ相続する財産があるのか
正しく把握されてるいない方が
多いのが現実です。
＃いろんな財産があるので
＃全ては把握出来ないよね
だからこそ
贈与税がかからない範囲で
事前に贈与を行なって行くことは
無駄な税金を支払わないための
節税になることを知っておいて下さい。
生前贈与という言葉は
聞いたことがある方もいらっしゃると
思います。
生前贈与とは
贈与の中の１つの方法ですが
”生きている間に行う贈与”
というのが正確な説明となります。
＃贈与と言えば基本的にこっちだよ
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死因贈与って、何なん？
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死因贈与とは
「親の私が死んだら
この財産を子供に渡す」
というように
死亡を原因として贈与することです。
これって何かと同じだと思いませんか？
そうなんです。
これってほぼ”遺言”なんです。
でも遺言とは違うので
違いを記しておきます。
【死因贈与】
◯貰う側の意思→必要
◯書面の作成→必須ではない（口頭可）
◯撤回→履行前はいつでも撤回可能
【遺言】
◯貰う側の意思→必要なし（放棄可能）
◯書面の作成→昼用
◯撤回→書面による撤回のみ
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生前贈与ってどうやるの？
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例えば、親子の関係であれば
親の口座→子供の口座へお金を振り込むと
それで生前贈与は完了となります。
口頭の意思表示で贈与は出来ますが
後々トラブルを生む可能性が高いので
オススメは出来ません。
今後のトラブルを避けるため
贈与契約書を作成した方がいいです。
＃面倒だけど今後の面倒な事を考えると
＃贈与契約書を結んだ方が後で困らないよ
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未成年者への贈与って出来るの？
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贈与のルールとして
あげる方ともらう方の両者の意思が必要
と決まっています。
でもそれが
「相手が赤ちゃんだったら
相続出来るんですか？」
という質問を受けた事がありました。
その場合は
”親権者の同意があれば
赤ちゃんに贈与することが出来ます”
ということになります。
＃親権者の意思表示で贈与が成立する
つまり
おじいちゃんが孫に贈与したいと思えば
孫の親権者（親）が意思表示すれば
贈与が出来るということになります。
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税金ってどうなるんですか？
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さっきの続きで
「贈与って税金かかるんですよね？」
と質問されました。
贈与→◯生前贈与→贈与税
◯死因贈与→相続税
と２つに分かれています。
＃不動産を贈与したら
＃不動産取得税が発生するよ
＃相続税と贈与税の説明は
＃別の機会にしますね
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贈与が認められない場合があるよ
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贈与の年間110万円まで非課税
という話は、いろんな所でされていて
ご存知の方も多いと思います。
しかし
110万円の贈与が認められない場合が
実際にはあります。
＃ちゃんと調べられるよ
その認められない場合というのは
”貰う人の意思表示がされてない贈与”
という場合です。
＃ここが落とし穴になってる
もう少し詳しく説明します。
例えば
おじいちゃんが孫に対して
孫専用の通帳を作成して、その通帳に
毎年110万円を振込していたとします。
でも
その当の本人の孫が
勝手に口座を作られていて
お金を振り込みも知らない場合
贈与は成立しなくなります。
＃ここは厳しく判断されますよ
孫や子供の名前で口座を作って
振込しておけば大丈夫でしょ？
という考えは妄想です。
＃それじゃ認められないんだから
＃このことを名義預金というよ
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贈与を認めて貰うポイント
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贈与を認めるかどうかの判断は
”税務署”が行います。
贈与を税務署に認めて貰うためには
◯贈与契約書を作成する
・お互いの意思表示があった証拠を
契約書の形で残し第三者にも証明する
◯贈与を実際に行う
・口座にお金の授受の記録を残す
・不動産の場合、登記を変更する
◯贈与された財産管理を行う
・贈与された財産は貰った人が行う
・通帳や印鑑も貰った人が管理する
＃通帳記入もどこでしたかバレてるよ
◯贈与税の申告や納税を行う
・贈与税は貰った人が申請をする
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まとめ
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今回は
生前贈与について説明しました。
＃相続した不動産をどうするのか
＃事前に家族で話し合っておいて欲しい
＃子供が困る姿を親は望んで無いから
贈与税の対処は
あげる人もらう人双方の意思表示が
必要となります。
ちゃんと対策を練って
完全な贈与が出来るように
正しい知識を知って対応策を
事前に練っておきましょう。
＃自分と家族の財産を守るために
相続のご相談は
相続のことに詳しい専門家に
相談することをオススメします！
＃知識が多い専門家へ相談しよう
＃家族みんなが納得出来るように
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正しい知識が無いと
家族同士で揉めてしまう原因を生んで
人生の終盤に嫌な思いをします。
（人生の終盤に家族関係を壊しちゃイヤ）
＃お金より家族の関係だよ
＃みんな感情があるのは分かるけどね
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